Taux de cotisations auto-entrepreneur 2025
Les cotisations sociales de l'auto-entrepreneur sont calculées en pourcentage direct du chiffre d'affaires hors taxe encaissé. Les taux officiels URSSAF 2025 sont de 12,3% pour les activités de vente de marchandises (BIC négoce), 21,2% pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC services), et 23,1% pour les professions libérales relevant de la CIPAV ou de la Sécurité Sociale des Indépendants (BNC).
Ces cotisations couvrent l'assurance maladie-maternité, les indemnités journalières (pour certains secteurs), la retraite de base, la retraite complémentaire, les allocations familiales, et la formation professionnelle (0,1% à 0,3%). Elles sont versées mensuellement ou trimestriellement à l'URSSAF selon votre choix.
Versement Libératoire de l'Impôt (VFL) : intéressant ou pas ?
Le VFL permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, directement à l'URSSAF. Taux : 1% (vente), 1,7% (services BIC), 2,2% (BNC). Cette option est avantageuse si votre taux marginal d'imposition dépasse ces seuils — ce qui est le cas dès que vos revenus globaux du foyer atteignent la tranche à 11%. Si vous avez peu ou pas d'autres revenus et restez sous 11 294 € imposables, le VFL peut être moins avantageux.
Seuil de chiffre d'affaires et TVA
Tant que votre CA annuel reste sous 91 900 € (vente) ou 36 800 € (services/libéral), vous bénéficiez de la franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA à vos clients et ne la récupérez pas sur vos achats. Au-delà, vous devez vous assujettir à la TVA. Pour anticiper, notre calculatrice affiche votre progression annualisée vers ces seuils.